始于纳税人需求,纳税人需求是什么

注册企业，一般纳税人和小规模有什么区别？各自的优缺点是什么？

有些人在注册公司的时候，经常会遇到这样的问题: 到底应该注册一般纳税人还是小规模纳税人呢？下面我们来了解一下相关的知识。一，一般纳税人和小规模纳税人的概念1，什么是一般纳税人？是指年应征增值税销售额，超过财政部和国家税务总局规定标准的企业和企业性单位。2，什么是小规模纳税人？是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

（会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额）。3，划分标准:以年应征增值税销售额500万元标准，大于500万元的划分为一般纳税人，小于等于500万元的划分为小规模纳税人。二，一般纳税人和小规模纳税人的主要区别1， 两者相互转换性的区别:小规模纳税人如果达到年应征增值税销售额标准或者会计核算健全的可以申请转登记为一般纳税人；一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

2， 发票使用上的区别:小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能使用普通发票。（如果对方要求开具增值税发票，就需要到税务局代开3％的增值税专用发票）。一般纳税人不仅可以开具增值税发票，还可以开具普通发票，所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。3， 税收政策方面的区别:小规模纳税人每月销售额不超过10万元或季度不超过30万元的，不需要缴税，只需申报即可。

一般纳税人则要求按相应销售额纳税规定缴税。4， 征收税率的区别:小规模纳税人增值税征收率一般为3％，特殊行业为5％（例如不动产销售、劳务派遣等）。一般纳税人增值税有4个档:13％，9％，6％0，按行业不同划分档位。5， 申报税方式不同小规模纳税人按季度申报一般纳税人按月度申报。三，两者的优点和缺点是什么？1，一般纳税人的优点是财务、税务管理要求规范，在公司利润、竞争力方面有一定优势，并且是大多数企业首选的合作对象。

很多合作的企业需要对方开17％的增值税发票，这时一般纳税人就可以满足客户的需求，同时对拓展业务、扩大销售方面起着很大的作用。一般纳税人的缺点是，由于管理要求规范严格，相应的运营成本相对高一些。报税的环节相对复杂一些，当你的毛利润高时，将缴付更多的税费。2，小规模纳税人的优点是，可以利用税负优势来取得竞争优势，由于征收税率低，在商品或服务定价上不妨适当让利，从而获得价格竞争优势。

报税方面灵活有利，例如3月份收入超出10万元需要缴税的，但1季度小于30万元，这种情况按季度报税，则3月份不需要缴税。小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票，不能满足有增值税发票需求的企业，这也是一些大企业不愿意与小规模纳税人合作的原因之一。总之，一般纳税人和小规模纳税人各有各的特点。在注册企业时该怎么选择，还是要根据自身企业的经营与发展战略定位，发展目标，规模大小，业务的需要，税负承担水平等，结合市场因素和自身的条件，做出正确的选择。

新办企业需要缴纳什么税，具体如何操作？小规模纳税人和一般纳税人有哪些区别？

题主的意思大概是想注册一个新的企业，不知道是选择什么样的纳税人类型，也不知道要交哪些税，是吧？企业主要缴纳的税就是增值税和企业所得税，可以先侧重了解一下这两个税种的知识，在此基础上，预估一下公司每年的业务量，再看一下行业特点，然后再选择纳税人类型。一、企业所得税1、所得税的概念和计算：企业所得税是指在中华人民共和国境内，以企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照《中华人民共和国企业所得税法》的规定对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。

公式：企业应纳所得税额=（收入总额-准予扣除项目金额）*适用税率（一般25%）特殊：国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。2019年减免税政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、按从事的行业业务量和行业特点选择纳税人类型：有很多行业比较特殊，比如像技术服务行业、劳务公司和咨询业等，一般开出去的发票多，能够开进来的发票会很少，如果每年的业务量不是很大，最好选择小规模纳税人。二、企业增值税：1、增值税的概念增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为征税对象所课征的一种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。公式：小规模纳税人增值税纳税额=不含税销售额*征收率3%一般纳税人增值税税额=（销项税额-进项税额）*增值税税率（按行业不同）2019年减免税政策：对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2、预估业务量，比较实际增值率和无差别点增值率的大小选择纳税人类型设一般纳税人适用增值税税率为17%，小规模纳税人的征收率为3%，令两类纳税人税负相同，有：（不含税销售额－不含税购进额）×17%＝不含税销售额×3%无差别点增值率=（不含税销售额－不含税购进额）/不含税销售额＝3%/17%＝17.65%实际增值率