国税和地税的税种,地税怎么核税种

个体户如何交税？

一、国税部分个体户在国税征管范围内涉及的主要税种有：增值税、消费税。★ 增值税对应的经营范围主要包括：生产、加工、修理、修配、批发、零售、交通运输业，邮政业，电信服务业以及部分现代服务业等。★ 消费税经营范围中涉及在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的消费品的个体工商户。

包括：烟、酒、高级化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。申报方式一般来说，个体户也应该建立账本，据实申报，但是实际操作中，有不少个体户达不到建账标准，则采用“定期定额”的双定征收；还有一些临时、零星的税收，采用的是委托代征的方式。

★ 自行申报大多数个体户是采用自行申报的方式，按照当期销售额据实申报。定期定额征收储蓄扣税的个体工商户若自行开具发票或申请代开发票的，也应当自行申报。征期：各季度终了后15日内（逢节假日顺延）申报方式：现场申报或网上申报（用纳税人识别号及密码登录电子税务局）不过，网上申报只允许进行对应所属期的首次申报，需要修改或更正申报表的应到前台现场申报。

若被认定为一般纳税人的个体户，应于每月终了后15日（逢法定节假日顺延）内申报增值税和消费税，要安装客户端，进行网上申报，或者现场申报。★ 定期定额征收达不到建账标准的个体工商户根据规定可以向主管税务机关申请定期定额征收增值税、消费税。实行定期定额征收方式的个体工商户主要采用“储蓄扣税”方式缴纳税款。储蓄扣税就是由签约银行按季在储蓄账户扣缴税款。

开通储蓄扣税业务的，于申报纳税期限内在储蓄账户中存足款项后，税务机关通知储蓄扣税银行自动扣款，足额扣款成功的纳税人当期可以不办理申报手续。★ 委托代征申报被委托代征税款的个体工商户，由代征人代为履行申报缴税义务，个体户就不用自行申报。主要是针对零星、分散和异地缴纳的情况。优惠政策★ 下列项目免征增值税：（1）自产农产品（2）批发、零售蔬菜、鲜活肉蛋产品（3）个人转让著作权（4）技术转让、技术开发（5）残疾人提供加工、修理修配劳务及应税服务★ 自2014年10月1日至2017年12月31日，小规模个体工商户季度合计不含税销售额不超过9万元，暂免征增值税。

二、地税部分1、地税涉及税种个体工商户在地税局主要需申报的是：个人生产经营所得，这个税种虽说叫做“个人所得税”，却和“企业所得税”类似，但个体户不属于企业，所以算在“个人所得税”范畴。还有一个税种叫做：增值税附征税，一般来说，如果您在国税申报增值税的时候未达到起征点，那么这个附征税也会直接免掉。此外，如果该个体户还有聘用员工，需要帮员工代扣代缴个人所得税。

2、地税电子税务局如果您打算直接到窗口进行现场申报，那么2、3、4部分可以直接跳过。下面先跟大家说说网上申报，毕竟每次去排队都排的要死要活的…开通电子税务局进行网上申报，首先需绑定一个手机号（不论是使用手机动态密码登录还是证书登录都需要绑手机）。3、税（费）种认定在电子税务局进行申报需要先确认税（费）种认定信息。

可以通过涉税查询的【登记信息查询】－【税费种认定信息】功能查询。如果没有看到有效的税（费）种认定，就要到主管地税窗口，申请税种核定。（记得是主管地税窗口哦，据报税老司机说，你罗湖的公司拿去福田地税，人家不给核的。）4、个人所得税生产经营申报不论是实行查账征收还是核定征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，都需在季度终了十五日内办理预缴纳税申报。

登录电子税务局，【办税服务】-【申报表填写】-【个人所得税生产经营申报】录入申报信息：然后点击【缴款】，即可完成该季的申报。5、核定征收和查账征收通过电子税务局的申报，其适用算法、征收率都是系统设定好的，但是创客君还是要跟大家说说个体户常见的这两种征收方式。核定征收：适用于会计账簿不健全的个体户，其所得额不需要通过收入减各项支出来计算。

核定征收又分为两种：定额征收：直接核定所得额核定应税所得率征收：按预先核定的应税所得率计算所得额（此处介绍这种）与核定征收相反，查账征收适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人，所以其应纳税额由收入总额减去相应的成本计算出。注意：采用查账征收的个体户，一定要建立账本，要不然怎么“查账”。

新成立一个公司，需要怎么办理国税地税这些手续？

不知道这位小伙伴在什么地区，现在税务局开始推行办税实名制，也就是办税人必须携带自己的身份证去办理涉税业务。当然实名制还不仅仅是这样，所有备案人员的身份证都需要携带，比如股东、法人、财务负责人、办税人员，尤其是后两位是必须要的。其次，需要现场拍照采集审核，建议让财务负责人也过去，有的地方登记时就要现场采集负责人人像，办税人员每次办理时会采集，尤其是涉及到发票的业务一定会采集，其他业务可能不会。

登记人员可以不是办税人员。第一次登记税务需要携带以下证件，营业执照副本原件复印件、公章、发票专用章（申请发票用的，不申请可以不用），涉税人员的身份证原件，有的税局还会要求带银行基本户开户证明，目的是为了确保你是有真实业务，也会给登记。登记税务最重要的是核定税种，税务局根据你提供的行业设置税率或者办理相应的税务备案，现在流转税营改增了，没有营业税，都是增值税了，有的产品还涉及到消费税，你要清楚公司所在的行业，主营是什么，是卖东西还是提供服务、劳务，公司是小规模还是一般纳税人，因为税率会不一样，比如一般纳税人你卖的是农产品，税率是11%，一般商品税率是17%,假如你是生产初级农产品的，比如农业专业合作社，那就可以享受免税，需要做免税备案，你公司是做进出口业务的，那也要做出口免退税备案手续。

假如公司销售的是服务那就是6%-11%的税率。小规模企业的税率是3%，5%。怎么做？很多税务局会给你一张表格，自己填写，也有的地方没有表格，只要你告诉窗口办税人，她会直接在电脑中录入相关信息，这时请一定要看电脑里的信息，有时税务局的人也会出错，比如给你漏核税种，写错税率，会给你申报时带来麻烦。以上是国税的登记，登记完毕，还要去地税登记信息。

地税登记没那么复杂，需要携带公司注册地址的房屋租赁合同，经办人身份证，营业执照副本原件。地税也需要核定税种主要是，个人所得税、附加税，在地税申报的企业所得税、土地税、房产税、印花税等。地税网上报税的密码领取和登记，这个是网报的密码，不是终端申报的密码。有的地方会主动给你密码，有的地方需要你开口要求申请。

发票的申请，一般情况下发票都是在国税申请，个别发票在地税申请，这个要看各地税务局的管理规定了。申请发票必须有发票专用章，购买税控盘。发票的样式很多，根据公司的情况申请，税务局会有相应的模板和说明，填好申请表，带着税控盘和发票专用章，经办人身份证原件去柜台办理。税控盘费用都可以抵扣应交的增值税，每年的技术服务费也可以抵扣。

一般纳税人的申请。新登记的企业都是小规模纳税人，但也可以在初次登记时申请一般纳税人，需要的资料如上，填写相应相应申请表格。申请一般纳税人后需要注意税率的变化。以上是在柜台办理的业务，最后一步，国税的网上申报注册，可以登录中税官网，自助开通国税申报，按照要求输入信息，验证手机号后就可以登录申报了。无论是地税还是国税都要先登录进去检查核定税种和税目是否正确，再离开办税大厅。