企业如何降低涉税风险,又能减少涉税风险

什么是涉税风险？

一、什么是涉税风险。涉税风险一般指企业涉税行为因未能准确地遵守税法规定而遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。涉税风险主要包括以下两个方面：1、企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；2、企业经营行为适用税法不准确，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担，多税缴同样也是涉税风险。

无论多缴税款风险还是少缴税款产生的风险对企业都不利，所以现代企业都在想设法降低涉税风险。二、如何降低涉税风险。1、降低涉税风险不仅仅是财务人员的事，涉及到公司各个部门，所以首先要加强企业内部管理，建立规范化的业务流程并严格遵守。2、建立健全内部财务管理制度，规范会计基础工作，必要时设置税务岗位，专门收集相关涉税政策，审核涉税合同及会计凭证，负责企业纳税申报，涉税风险排查等日常工作。

如何降低企业的增值税和企业所得税？

降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。

我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。购入水泥1吨，含税价500元/吨。将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。实际并不是。案例这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。

同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。

从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。附加税是由应交增值税计算的。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。进项税额，来自于增值税专用发票。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。

降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响不能达到，就只有从利润总额入手了。

利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。

增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：1.成本、费用的取得真实有效。2.正确使用税前扣除标准。税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。

税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等3.研发支出的加计扣除。总结1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。

如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？

根据你滴提问：“如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？”，我个人觉得最好的办法是进行纳税筹划，合理避税，坚决不去虚开没有实际业务的发票尤其是增值税专用发票；要降低税务成本，主要从增值税、个人所得税和企业所得税三个税种去考虑纳税筹划。分下述几种情况进行筹划：一、企业为小规模纳税人的有限责任公司每年三月份前可以到主管税务所申请企业所得税核定征收，一般是确认收入没问题，选择核定应税所得率的办法核定，每个省都可以核定，只是不对外宣传，而且企业所得税应税所得率各省根据行业每年都会有文件，在本省的税务局网站就能搜索出来。

二、企业为小规模纳税人的私营独资企业也是每年三月份前可以到主管税务所申请核定征收，由于独资企业不交企业所得税，只需要按生产经营所得缴纳个人所得税，这里核定的是个人所得税应税所得率，其他同为小规模纳税人的有限责任公司。三、企业为一般纳税人的有限责任公司或私营独资企业税务局对一般纳税人的账务要求比较严，除企业职工灶500元以下购买米、面、油、蔬菜等可以以收据入账、工资薪金、固定资产折旧费等可以自制凭证入账外，其他都需要发票入进成本。

可以采用以下方式解决发票问题：法人名下新设个体工商户，设立个体工商户数量根据企业规模大小来确定，确保新设立的每个个体工商户每个季度的销售收入（开票收入）不要超30万元，目的一是可以不用交纳增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，二是个体工商户现在是按照的数量而不是按自然人计算交纳个人所得税，由于生产经营所得个人所得税是五级累进税率，照的数量越多，在总收入不变的情况下按照交纳的个人所得税比按自然人交纳的个人所得税高很多。

公司账务要规范化，公司要降低税务风险，该如何平账呢？

企业最大的二个税种应该是增值税和企业所得税，不过有些资源企业还有资源税，烟酒生产企业还有消费税金及烟叶税，进出口企业有进口税等主要税种。至于城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税、环保税等等也都是跟土地和环境有关。再加上车船使用税、船舶吨税、车辆购置税，还有一个叫个人所得税等18种税。

2018年我国GDP总量为90万亿，而财政收入在18.3352万亿，占占GDP约20%的比重。另外，居民可支配收入2018年人均为28228元，可支配收入的总额39.25万亿，占GDP总量的43.5%。那么企业在留成部分占到了经济总量的三分之一。相比于西方发达国家的居民可支配收入占到2/3，而企业和财政只有分配余下的1/3，这可是一项相对于倾向企业的政策，主要还是需要降低的应该是居民的税收而不是企业的税收。

增值税从上表在也可以看出，增值税是大头，占到税收总量的36%。可是增值税是一种价外税，从一开始形成以来就是只跟着商品走，跟企业没有太多关系，只不过是企业代收而已，这是有最终消费者来买单的一种税费。平账也罢，规避也罢，都是在动国家税收的蛋糕，属于违法行为。企业所得税企业的第二种税，那就是企业所得税。其中还有个人所得税那是员工自己的事，不在这里论述。

所得税是可以适当的平减的。可以通过快速拯折旧、递减折扣、双倍折旧等加速折旧的方法进行扣减企业盈利达到提前减抵应缴所得税的作用；另外，还可以购买汽车等消费性固定资产，甚至让员工的车辆在企业里实现购买抵扣，再通过合理的变通转为企业抵扣；以及通过申请晋级科技企业的目的，是所得税比重从25%下降价到15%，降低所得税上交金额；当然，还有不少的方面合理避免所得税，比如年末晚签合同或不拿营业款等减少企业的营业收入，从而实现当期少缴的目的。

消费税像一些酒类企业的利润高达90%，可是税收的比重还是看不出非常的巨大。就是通过了在生产企业基础上成立一个营销公司，通过略高于成本价的价格卖给营销公司，而这是缴纳的消费税就比较低。通过营销公司进行分装、包装后以十几倍、几十倍的价格出售，避免了大量缴纳消费税而只以增值税为主要税费。进口出口税金进口税、出口税等不是熟悉，但每年国家对出口退税的付出是极其巨大。

股东带资入股后，又把同等资金转出，应怎么降低公司税收风险？

股东带资入股后，又把同等资金转出的行为，是典型的违规占用公司财产的违法行为！一、法定义务认缴制下，股东实缴注册资本金的法定义务，可以按照约定的期限和金额，分期实缴。股东向公司交付了货币等资产，然后又以撤回、转移、混同、冲抵、假借等违反公司章程或会计准则的各种手段从公司转移资产，并占为己有的行为，其行为必然得不偿失！二、公司主体财产权会计主体的资产和股东个人资产，从法理上是严格区分的，无论公司主体是一个还是多个股东实际控制！任何形式的长期占用，均面临税收风险！笔者对此类行为不赞同不主张，应及时纠正！三、涉税风险违法长期占用公司资产的税务风险：现行税务处理上，对于股东占用公司资金超过1年的，强制认定为分红，自然人股东须缴纳20%的个人所得税！四、降低税收风险的建议降低此类税务风险，笔者认为唯一有效的办法，合理利用认缴制相关规定，根据公司实际经营需求，具备前瞻性的约定认缴期限！分期分批实缴注册资本金，合理安排股东与经营主体资金关系，严格区分公司主体与股东财产。

互不占用对方资金，既保障公司正常生产经营，又规避税务风险！五、违法避险现行找替票虚构费用项目、虚构人员工资等违法行为，只会让经营主体和股东掉入另外的深渊。偷逃税款、抽逃资金，真是雪上加霜！对于股东违法占用公司资产，涉嫌职务侵占，面临刑事责任！六、偿债风险股东长期占有公司资产，造成个人资产与公司经营主体资产混淆的，一旦发生偿债义务且公司资产不足以偿付的，有限责任公司因此变成承担无限责任的主体！各位老板三思！。