必须牢记8个税务事项,国家税务局都要会什么

全国税务工作会议透露了什么信息？

这次的全国税务工作会议信息量很大，作为纳税人必须关注。2021年1月8日，全国税务工作会议在北京召开。会议总结了2020年和“十三五”时期税收现代化建设成绩，研究“十四五”时期税收改革发展思路，部署了2021年重点任务。与纳税人息息相关的，主要是以下几个方面：一、继续抓实抓细延续实施和新出台的税费优惠政策落实，持续优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法。

这个政策对纳税人来讲非常关键。1，尚未到期的税务优惠政策继续执行；2、已经到期或即将到期的优惠政策如需要可研究继续执行；3、进一步根据需要出台相关税收优惠政策。比如：小规模纳税人减按1%征收率缴纳增值税的政策已到2020年12月31日到期，但目前暂可继续执行。下一步肯定会出台正式文件，政策有望延续至2021年底。

同时，国家税务总局会根据经济运行情况，进一步出台相关税收优惠政策，让政策红利惠及更多纳税人。最近几年，咱们国家的推出的税收优惠政策可以说非常多，效果也非常明显。2018年全年减税降费规模约1.3万亿元人民币。2019年全年减税降费2.36万亿元，所有行业税负均不同程度下降。2020年，新增减税降费超过2.5万亿元。

这些减税降费政策，惠及到各业各业，特别是对于小型微利企业，小规模纳税人，高新技术企业等，支持力度更大。2020年，为应对新冠疫情对企业造成的负面影响，国家前后出台了大量的减税降费政策，支持企业复工复产。具体包括以下12项：1、支持防护救治（1）取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税；（2）个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税。

2、支持物资供应（3）对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额；（4）纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税；（5）纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税；（6）对疫情防控重点物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除；（7）对卫生健康主管部门组织进口的直接用于防控疫情物资免征关税。

3、鼓励公益捐赠（8）通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；（9)直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；(10)无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；(11)扩大捐赠免税进口范围。

4、支持复工复产(12)受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年。第二、稳妥实施发票电子化改革，推进信息化建设迈出实质性步伐。电子发票在我国经过这么多年的发展，相关技术目前已经趋于成熟。所以总局提出，要建成并上线全国统一的电子发票服务平台，逐步稳妥扩大改革试点范围。2012年5月份，国家发改委发布《关于组织开展国家电子商务示范城市电子商务试点专项的通知》，获批开展电子发票的试点城市只有5个，分别是重庆、南京、杭州、深圳、青岛。

2013年4月，国家税务总局发布了《网络发票管理办法》，在确保网络发票电子信息正确生成，可靠存储、查询验证、安全唯一等条件的情况下，可以试行电子发票。2015年8月，国税总局发布《关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知》，增值税发票系统升级版电子发票系统与各地已推行的电子发票系统进行衔接改造。

试点地区 8月1日起应使用增值税发票系统升级版开具电子发票，其他开具电子发票的系统同时停止使用。2015年11月，国家税务总局《关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号），各地区已使用电子发票的增值税纳税人，2016年1月1日起使用增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票，增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

2020年9月1日以来，国家税务总局在宁波、石家庄和杭州新办纳税人中先后开展了增值税专用发票电子化试点。2020年12月20日，国家税务总局印发《关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》，自2020年12月21日起，在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波和深圳等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化，这些地区开出的电子专票全国范围内皆可接收使用。

其中，宁波、石家庄和杭州3个地区前期已试点纳税人开具电子专票的受票方范围也同步扩至全国。2021年1月21日，在其余地区的新办纳税人中实行专票电子化。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。发票的电子化，是未来的发展趋势。作为纳税人，对此必须予以关注。第三、切实强化精确执法，增强税务执法的规范性统一性。

把准执法尺度，创新执法方式，坚决防止和纠正粗放式、选择性、一刀切的随意执法，推广“首违不罚”清单制度。持续深化税务系统全面从严治党，促进税务干部廉洁从税。这条是对税务机关工作人员的要求，但同样惠及纳税人。比如：推广“首违不罚”清单制度。2020年，在长三角一市三省，对首次税务轻微违法行为采取不处罚的措施。

当年7月，上海市税务局、江苏省税务局、浙江省税务局、安徽省税务局、宁波市税务局联合制定了《长江三角洲区域税务轻微违法行为“首违不罚”清单》。该《清单》包括纳税人和 扣缴义务人未按规定办理税务登记事项，未按规定设置、保管账簿，未按规定报备财务会计制度、软件及银行账号，未按规定安装使用税控装置，未按规定办理 纳税申报等18项被列入“首违不罚”事项。

前段时间，安徽省怀远县违反减税政策增加企业负担等问题被通报，主要原因是怀远县政府及有关部门以“应对疫情影响加强协税护税”名义干扰税收征管秩序，违规设置建筑市场准入门槛，恶意截留工程款项，严重增加企业负担。加强税务执法队伍建设，提高执法队伍专业素质，增强执法的规范性，防止类似情况的再次出现。国家税务总局党委书记、局长王军的工作报告，内容很多，信息量很大，建议大家有时间好好学习。

国家税务局难考吗？工资待遇大概是什么个情况？

国家税务局属于国家公务员考试招录，比普通省考难一些，但是属于国考中的招考大军，招录人数还是比较多的。对于你说的工资待遇，国税属于国家垂直机关，之前待遇不错，但是跟地税合并以后，地税的待遇降了下来，国税也没涨上去。如果效益比较好的地方，工资会比普通公务员多一点。总之，待遇还可以，但却不是最多的，国税有自己的晋升系统，还是比较公平公正的。

各地税务局为什么前面都加上“国家税务总局”几个字？

你好，我国的行政机关有两种管理模式，一种叫属地管理，一种叫垂直管理，国地税合并后的税务局就是后者，名称前加“国家税务总局”的前缀是为了强化垂直管理的概念、突出总局的领导权！首先，介绍一下属地管理和垂直管理的有关区别。在我国的官方机构中，行政机关是最为庞大的一部分，例如省级政府部门一般有40多个，而党委部门一般只有十几个。

各级行政机关主要采取两种管理模式，即“属地管理”和“垂直管理”，二者最大的区别就是主管机构的差别：1、属地管理的部门占据了大多数，例如财政、发改、教育、体育、市场监管等系统都是如此，是同级政府的工作部门，由同级党委、政府直接管理。例如，县财政局由县委、县政府直接管理。2、垂直管理的部门相对较少，常见的有税务、气象、海关、央行、国家统计局调查队等等，不属于同级政府的工作部门，与同级政府的联系较少，由系统内的上级单位直接管理。

例如，县税务局由市税务局直接管理。体制内的管理权主要体现在三个维度，分别是人事权、财权、考核权。假如A单位的这三项权力掌握在B单位的手中，那么，A单位就是由B单位主管的。其中，最最关键的毫无疑问就是人事权！其次，介绍一下属地管理单位、垂直管理单位的人事权差异。人事权主要体现在两个方面：一是单位的领导干部由谁任免；二是单位的三定方案由谁制定、编制由谁管理。

1、对于县财政局来说，领导班子的任免权限在县委、县政府手中，三定方案是由县委编办制定，干部的编制掌握在地方手中，想要招录新的公务员，必须县里审批。而市财政局对县财政局只有业务上的指导权，没有直接领导权。最简单的例子，如果县财政局不配合市财政局的工作，市局也没有直接的手段，只能通过考核扣县里的分数来间接影响县财政局。

因此，县财政局主要听县委、县政府的话，县财政局的公务员也可以在县里面直接调动。2、对于县税务局来说，领导班子的任免权限则在市税务局手中，三定方案由市税务局、省税务局制定、审批，干部的编制由总局垂直管理，想要招录新的公务员，必须省局审批。因此，县税务局肯定要听市局的话、配合市局的工作，否则，市局可以直接撤掉县局局长、副局长的职务，换另一批领导过来！而且，县税务局的公务员很难调动到地方，一般只能在系统内部进行交流，比如通过遴选等手段进入市局。

然后，介绍一下属地管理单位、垂直管理单位的名称差异。对于属地管理单位而言，其名称很简单，一般就是地区名称 单位名称，例如浙江省财政厅、杭州市财政局、淳安县财政局、杭州市西湖区财政局等等。值得注意的是，市辖区是依靠所在城市而存在，机构名称中必须要加城市的前缀。而垂直管理的单位中，很多是主管部委名称 地区名称 单位名称，税务、银保监、证监、人民银行、调查队等都是如此，目的是为了突出主管部委的垂直领导权！例如，省税务局的全称是“国家税务总局**省税务局”，市税务局的全称是“国家税务总局**市税务局”，县税务局的全称是“国家税务总局**县税务局”，区税务局的全称是“国家税务总局**市**区税务局”。

又比如，浙江省的银保监局的全称是“中国银行保险监督管理委员会浙江监管局”，证监局的全称是“中国证券监督管理委员会浙江监管局”，央行的全称是“中国人民银行杭州中心支行”，调查队的全称是“国家统计局浙江调查总队”。当然，垂直管理的海关、气象比较特殊，也是地区名称 单位名称，如天津海关、上海市气象局等等。欢迎点赞、关注@瑛杰小猪，一起聊聊体制内的小知识。