北交所 | 安永为构建资本市场新发展格局贡献专业力量

原标题:北交|安永为资本市场新发展格局贡献力量。

往年11月15日，北方证券交易所开市，***大陆迎来第三家全国性证券交易所。北交所的成立是***资本市场的重要里程碑，也是中小企业发展的历史性机遇。首批81家上市公司中，有71家被翻译成新三板“精选层”，另有10家当天上市。北交所上市公司成为投资者的“新宠”，市场的青睐将进一步点燃中小企业寻求在北交所上市的热情。

本文从专业角度介绍了企业在北交所上市需要考虑的几个方面:

一个

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上市动机的关键问题是:

列出是下一步的正确选择吗？

在很多情况下，当企业开始将上市作为战略选择之一进行评价时，融资或退出动机、成长性、国际化以及相关行业的变化等都是聚焦上市战略考量的因素。此外，企业在上市前需要考虑不同的利益相关者、情况和动机。

筹备工作首先要认真评估上市的利弊和募集资金的潜在用途。这与投资者在上市路演中提出的比较好个问题是一致的:公司为什么要上市？上市基金的目的是什么？

成功上市可以帮助企业打开融资渠道，完成战略收购，创造机会将业务拓展到新的市场，或者为民间资本或其他投资者提供退出机会。此外，上市还可以改善客户、供应商和员工对企业业务和品牌的想法。虽然不是所有的企业都适合上市，但对于很多企业来说，上市可以筹集到加速成长所需的资金，获得市场***地位。

2

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清单的优点和缺点

企业要权衡上市的利弊，以及企业和股东的目标。

三

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上市的各个阶段

上市是企业发展的重要里程碑。企业在决定是否上市时，需要考虑的因素包括:

四

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如何制定好上市计划

战略:明确产业和资本的发展目标，建立与之相匹配的中长期经营和财务战略

规划企业发展战略的实施路径，系统安排策略与节奏 诊断上市准备程度和评估上市地点 上市前重组与业务架构调整 优化资本结构，适时引入战略及财务投资人 提前进行可比企业各项运营指标及财务指标分析 评估上市估值模型

系统:建立适当的支持系统，以持续满足报告和监督的要求

健全和完善制度管理、流程管理、内部控制、合规管理、风险管理体系 设计风险预警指标 评估信息系统、风控管理有效性 推进智慧风控管理 关注内部审计职能价值重塑，提升大数据审计能力

***力:建立董事会的公信力和***性

根据企业的目标和资本市场资质，建立长期员工激励计划 为员工提供有关资本市场（例如，内部监管、临时披露和董事往来交易）的培训 在雇佣合同、合规层面上记录新资本市场状态 制定相关内部政策和手册（例如，行为准则、职业道德、环境和社会责任合规）

税务:建立有税收优惠的上市控股结构，有效控制涉税风险

股东的税务规划策略与控股架构的选择 建立符合上市要求并具有较高税务效益的公司运营架构 确立发行人的法律形式、已选定公司治理体系的条款和细则及其他法律事项咨询 提前关注上市过程中可能出现的特定税务和会计问题 设计并确立公司治理架构以及***管理层和董事会程序的具体规定

财务:准备与财务相关的所有基本流程

评估和优化财务报表关账流程 评估现有债务融资的适当性和适用性 尽早开展财务核算梳理，评估上市会计问题（例如，分部报告、收入确认、资产减值、研发支出资本化、股份支付等问题）

上市是一项复杂的任务，需要管理层的高投入。企业管理层需要与监管机构、中介机构、股东等方面保持日常顺畅沟通，深度参与项目股权结构整合重组过程中的财务、税务、法律规划，完成上市所需的专题报告、反馈回复、听证问题准备等，确保提交的各类文件符合监管机构的预期。

安永一直致力于构建资本市场新发展格局，贡献专业力量。作为IPO市场***的专业服务机构，安永深谙企业上市的关键成功因素。我们愿意分享安永全球IPO的知识和经验，帮助企业规范运作，做好上市准备。

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